Overordnet internkontroll i Lørenskog kommune
Revisjonen har undersøkt i hvilken grad Lørenskog kommune har et overordnet og helhetlig internkontrollsystem som legger til rette for en betryggende kontroll med administrasjonens virksomhet. Undersøkelsen viser at kommunen langt på vei har etablert et helhetlig og felles kvalitet- og internkontrollsystem hvor reglementer, rutiner og prosedyrer er dokumentert, samlet og tilgjengelig. System for å sørge for at dokumentene er oppdaterte og relevante er imidlertid ikke tilfredsstillende fulgt opp.
Videre viser undersøkelsen at kommunen i liten grad gjennomfører systematiske risikovurderinger. Det er etablert rutiner som legger til rette for en systematisk gjennomføring av risikovurderinger både på overordnet nivå og på tjenestenivå, men disse rutinene etterleves ikke som forutsatt. Det gjennomføres flere enkeltstående risikovurderinger, men arbeidet er ikke systematisk, og risikovurderinger på overordnet nivå bygger i liten grad på risikovurderinger i tjenesteområdene.
Undersøkelsen viser videre at Lørenskog kommune har gode rutiner for håndtering av enkeltavvik. Undersøkelsen viser også at kommunen ikke systematisk bruker aggregert avviksstatistikk til læring og forbedring.
